内部节造审计汇报
信会师报字[2019]第ZA11357号
上�Ｒ级ǚ⒑附蛹�股份有限公司整个股东：
依照《企业内部节造审计指引》及中国注册管帐师执业准则的有关要求 ，我们审计了上�Ｒ级ǚ⒑附蛹殴煞萦邢薰荆ㄒ韵录虺�“上�Ｒ级ǚ�”）2018年12月31日的财政汇报内部节造的有效性 。
一、企业对内部节造的责任
依照《企业内部节造根基规范》、《企业内部节造利用指引》、《企业内部节造评价指引》的划定 ，成立健全和有效执行内部节造 ，并评价其有效性是上�Ｒ级ǚ⒍禄岬脑鹑� 。
二、注册管帐师的责任
壹定发责任是在执行审计工作的基础上 ，对财政汇报内部节造的有效性颁发审计定见 ，并对把稳到的非财政汇报内部节造的沉大缺点进行披露 。
三、内部节造的固有局限性
内部节造拥有固有局限性 ，存在不能预防和发现错报的可能性 。此表 ，由于情况的变动可能导致内部节造变得不适当 ，或对节造政策和法式遵循的水平降低 ，凭据内部节造审计了局揣摩将来内部节造的有效性拥有肯定风险 。
四、财政汇报内部节造审计定见
我们以为 ，上�Ｒ级ǚ⒂�2018年12月31日依照《企业内部节造根基规范》和有关划定在所有沉风雅面维持了有效的财政汇报内部节造 。
立信管帐师事务所 中国注册管帐师：
（特殊通常合资） 庄继宁
中国注册管帐师：
高旭升
中国·上海二〇一九年四月二十六日
